Налоги в Японии для физических лиц в 2021 году: подоходный налог и НДС

Налоги в Японии для физических лиц в 2021 году: подоходный налог и НДС

Налоги в Японии

Японская налоговая система характеризуется большим количеством обязательных отчислений, установленных законом. Налоги в Японии могут взиматься всеми местными органами власти. Ставки предельных налоговых платежей регулируются законом.

Органы налогообложения

Основным внешним органом Министерства финансов Японии является Национальное управление. Контролирует 12 офисов в разных регионах страны. Для его управления создано 525 органов, которые курируют региональные отделения.

Национальные органы

Налоговая служба оценивает ваш доход и следит за тем, чтобы вычеты производились правильно. Офис начал свою работу 1 июня 1949 года. Его основная функция – обеспечивать эффективное выполнение обязательств перед всеми налогоплательщиками и нести ответственность за надлежащий бухгалтерский учет, прозрачность и эффективность выполнения своих обязательств.

Организация имеет трехуровневую структуру, в которую входят:

Штаб-квартира. Региональные офисы. Другие авторитеты.

Кокузей-тё, штаб-квартира организации, также состоит из четырех отделов:

Секретариат комиссара. Налоговый отдел. Управление уголовных расследований и экспертиз. Управление коллекций.

Кстати, хочу добавить, что потребительскими налогами занимается Департамент уголовных расследований и экспертиз. К ним относятся все, от простых граждан до крупных предприятий. Также ведомство расследует дела об уклонении от уплаты налогов.

Местные органы

Офисы местных налоговых органов являются административными органами. Их создание было направлено на обеспечение сбора внутренних налогов и установление тесного контакта с налогоплательщиками. Эта служба отвечает за оценку и сбор платежей в регионе страны, за которую она отвечает.

Структура организации зависит от размера региона. В каждом местном офисе есть такие отделы, как:

    управление доходами; отдел недвижимости; корпоративный отдел; сбор налогов; индивидуальный отдел.

Виды налогов

Основными видами налогов в японской налоговой системе являются налог на резидентов и налог на прибыль. Именно на эти виды платежей приходится большая часть доходов. Корпоративные налоги являются вторыми по величине.

Налоги в Японии платятся на все: и потребление, и доход. Есть даже выездной налог. Ниже описаны особенности каждого из них.

Подоходный налог

В стране действует прогрессивный тип налогообложения. Это означает, что выплаты производятся только с чистого дохода каждого человека. Налоговые выплаты необходимо производить один раз в год.

Платежи собираются муниципальными, префектурными и национальными властями. Основанием для расчета сборов является статус проживания. Это определяется продолжительностью времени, в течение которого человек живет в Японии.

    Нерезиденты. Это также относится к людям, иммигрировавшим в Японию и прожившим там менее 12 месяцев. Такие граждане платят налог только с доходов, полученных в этой стране. Непостоянные жители. Это люди, не имеющие японского гражданства, но проживающие в Японии от 5 до 10 лет. Они также должны делать налоговые вычеты, но только на заработную плату, полученную в Японии. Если у них есть доход за пределами Японии, они должны вычесть его только в том случае, если их заработная плата переводится в Японию. Жители. Это граждане Японии, имеющие постоянный вид на жительство. Все их доходы, независимо от географического положения, облагаются налогом.

Подоходный налог в Японии автоматически удерживается каждый месяц. Размер вычета зависит от размера дохода. Аналогичная налоговая система используется и в других странах.

В таблице ниже указана сумма, которая будет вычтена из вашего чистого дохода брутто:

Сумма налогооблагаемого дохода (в иенах)Сумма налоговой ставки
1 950 0005%
1 950 000 – 3 350 00010%
3 350 000 – 6 900 000двадцать%
6 900 тысяч PLN – 9,000 тысяч PLN24%
9 миллионов – 18 миллионов33%
18м. – 40 миллионов40%
40 миллионов и более45%

При расчете учитываются все виды доходов:

    дивиденды; зарплаты; гостевые дома; доход от аренды недвижимости; Доход от коммерческих компаний.

Обычно люди, работающие в разных компаниях, не заполняют налоговые декларации – это обязана делать компания-работодатель. Конечно, вам нужно будет заполнить некоторые формы, чтобы подтвердить свой статус, количество иждивенцев, место проживания и другие детали.

Составление налоговой декларации должно производиться лицами, имеющими:

    иметь годовой доход более 20 миллионов иен; у них две работы; иметь вторичный доход (дивиденды и т. д.) более 200000 злотых иена в год У них есть работа за пределами своей страны.

Если вы планируете выехать за границу в течение налогового года, вам также необходимо подать декларацию.

Налог на недвижимость

Под недвижимостью в Японии понимается дом, дачный дом, другие типы построек и земля. Налог на каждый вид амортизируемого актива необходимо уплачивать ежегодно до начала января. Счета обычно появляются с начала апреля до конца июня. Вы можете заплатить налог, полученный в результате уведомления, единовременно или разделить его на четыре части и платить ежеквартально.

Общая сумма налога включает два вида платежей – муниципальные и базовые.

Их обоснование – стандартизированная оценка объекта и имущества:

    Базовая ставка налога зависит от типа недвижимости. Он составляет 1,4% от стоимости недвижимости. Точную цену актива можно найти в «Налоговой книге». Размер муниципального налога не превышает 0,3% от налогооблагаемой стоимости имущества. Обычно котируемая цена ниже рыночной. Это требование распространяется не на всю недвижимость, а только на ту, что находится в определенных районах города. Такие территории установлены японским законом о зонировании. Чтобы определить точную сумму налога для конкретного объекта, в первую очередь необходимо учесть стоимость самой земли, которая зависит от таких параметров, как наличие узлов связи – автомобильные, железные дороги. При оценке здания учитываются строительные материалы, возраст постройки, как долго она будет использоваться в будущем и другие параметры.
Читайте также:  Как добраться из аэропорта Мюнхена в центр города и из Мюнхена в аэропорт - Как добраться?

Кроме того, кондоминиумы, как правило, имеют более высокую стоимость, хотя они занимают меньшую площадь – они считаются более прочными, чем дома. То же самое и с домами, которые отмечены как самые долговечные – их оценочная стоимость также обычно выше.

Ставки устанавливаются центральным правительством, но контролировать их могут только местные власти. Им остается 52% дохода соответственно. Остальные 48% делятся между префектурами и центральным правительством.

Большинство поселений, отнесенных к категории городских, должны платить дополнительный налог: городской налог. Это плата за доступность и использование инфраструктуры.

Определенное количество недвижимости необходимо преобразовывать каждые 3 года, хотя на практике это бывает редко.

Налоги на бизнес

Подоходный налог и корпоративные налоги наполняют госбюджет на 72-74%. Более того, как местные, так и иностранные компании, получающие прибыль в Японии, должны платить в бюджет.

В Японии корпоративный подоходный налог уплачивается со следующих видов доходов:

    Процентный доход по ценным бумагам, выпущенным как государственными учреждениями, так и корпорациями; проценты по кредитам; … дивиденды по акциям..; … аренда движимого и недвижимого имущества..; зарплаты, премии, всевозможные чаевые; выходное пособие, пенсии; доход от передачи прав на патенты или авторские права доходы от рекламы; доход от бизнеса; выручка от погашения облигаций страны; другие виды доходов.

Размер корпоративного налога в Японии определяется в зависимости от суммы налогооблагаемого дохода. Он может составлять 20-30% для японских компаний и 29-41% для иностранных компаний.

В 2020 году налог составляет 30,62%.

Размер корпоративного налога также зависит от того, где находится компания, насколько она велика и как долго работает.

Каждая корпорация должна платить 4 вида налогов на свою прибыль:

    отечественный (корпоративный); местный. Платят корпоративные клиенты; местный, который оплачивает компания; специальный корпоративный. Этот вид оплаты является национальным, но производится в местные органы власти.

После окончания налогового года у каждой компании есть 60 дней на то, чтобы подготовить и подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию. В случае проведения бухгалтерской проверки или других непредвиденных обстоятельств налоговые органы могут продлить срок подачи отчетности на определенный период.

Крупные компании, заработавшие более 100 000 иен в первой половине года, должны подать дополнительную налоговую декларацию.

Подробнее о налогах в Японии смотрите в видео ниже.

Особенности налогообложения физических лиц

У каждого жителя страны много налоговых обязательств. Один из них – налог на прибыль. Вам нужно платить не там, где вы работаете, в Японии, а там, где вы живете. Вычет производится из вашего чистого дохода. Размер городского налога не превышает 6%, а префектурного налога – 4%.

Процесс расчета суммы налога для конкретного человека довольно сложен:

    рассчитывается общая сумма годового дохода; вычесть установленный законом процент платежа; умножьте сумму на фиксированную ставку; вычесть налоговые льготы из результата.

Самостоятельно проделать все эти расчеты непросто, поэтому стоит обратиться к налоговому консультанту. Внутренний спрос на услуги этой профессии привел к тому, что сегодня они много зарабатывают и пользуются почетом и уважением.

Налоги на транспорт

Существует два вида транспортного налога. Один из них – дзидоши дзюро-дзэй. Это налог на вес автомобиля. Выплаты производятся каждые 2 года после ремонта автомобиля. Другой вид налога – автомобильный налог, йидоша-дзи.

Формула постоянной базы устанавливается законом. Это на основе основных показателей в Японии для расчета суммы транспортного налога. Учитывается объем двигателя. Этот налог платит каждый, у кого есть машина с белыми номерами. Специальные транспортные средства, такие как велосипеды, мопеды, минивэны и другие транспортные средства с желтыми номерами, имеют более низкий налог.

Вы можете предоставить пенсионерам и инвалидам налоговые льготы независимо от цвета номерных знаков.

Есть отдельный вход для автобусов и грузовиков.

По нему оценка следующая:

    Тренеры. Учитывается количество мест; Грузовики. Учитывается общая вместимость (без груза).

Также существует отдельная система оценки транспортных средств, таких как прицепы, кемперы, мобильные краны. Не облагаются налогом спецтехника государственных, республиканских и муниципальных организаций.

Налог префектуры должен быть уплачен при покупке автомобиля.

См. Ниже дополнительную информацию о расходах на автомобили в Японии.

Потребительский налог

Этот вид оплаты более известен как НДС. Этот вид потребительского налога обычно является обязательным. Его ставка составляет 8%. 1,7% этих платежей поступает в местный бюджет, а оставшиеся 6,3% – в республиканский бюджет.

Налог на добавленную стоимость уплачивается конечными потребителями. Это люди, которые пользуются услугами и покупают различные товары. Таким образом, этот вид обязательного платежа сразу включается в расходы.

До 2014 года размер потребительского налога не превышал 5%. Однако в 2015 году его размер был увеличен. В настоящее время в правительстве обсуждается вопрос об увеличении ставки НДС до 10%. Причиной тому был большой государственный долг, который необходимо было выплатить. И это еще не предел. В будущем планируется еще больше повысить налог с продаж в Японии.

Другие виды налогов

Как и правительства других стран, японцы установили множество видов налогов. Среди них налог на табачные изделия, алкоголь, бензин и т. Д. Они обычно включаются в стоимость перечисленных продуктов. Также нужно платить за унаследованную недвижимость, дорогие вещи, имущество, активы, наличные деньги.

Есть и другие виды обязательных налогов:

Читайте также:  Получение гражданства Кипра для россиян в 2021 году - изменения и нюансы

    туризм; развитие энергетики; судовой налог; манеры; экологические и другие.

Еще в стране действует налог на лишний вес, что для россиян несвойственно. Таким образом правительство этой страны борется с проблемой ожирения.

В Японии также существует налог на собак. Поэтому, прежде чем японец решит завести домашнего питомца, он должен тщательно подумать, сможет ли он за него заплатить. Такой подход позволяет избежать проблемы с бездомными животными – они не бросают собаку или кошку на улицу, потому что не каждый может позволить себе содержать животное.

Налоговые льготы и субсидии

В Японии существуют различные виды налоговых льгот. Это система различных мер, направленных на снижение или освобождение человека от налогообложения.

К таким мерам относятся льготы, субсидии. Есть несколько типов утвержденных грантов, которые присуждаются местными или национальными властями. Таким образом, гранты присуждаются за:

    Компании, перемещающие производство в регионы с небольшим производством; компании, создающие социальную инфраструктуру; создание инфраструктуры, защищающей окружающую среду.

Тип субсидии, которую получает юридическое лицо, определяется соответствующими органами в зависимости от размера застроенной территории.

Региональные власти выделяют субсидии на создание рабочих мест в регионах, где уровень занятости считается низким. Это касается как вновь созданных предприятий, так и уже действующих ранее укрупненных предприятий. Грант предоставляется сроком на один год.

Существуют различные налоговые льготы для обычных налогоплательщиков – инвалидов, людей, чей доход в Японии составляет 5000 иен и т. Д.

Для привлечения иностранных инвесторов также существуют различные льготы и субсидии для иностранных компаний.

Вторая часть фильма о налогах в Японии.

Страховка в Латвию

Стоимость медицинского страхования путешествий в Латвию в 2021 году. Где купить онлайн быстро за 3-5 минут.
Латвия является частью Европейского Союза и участником Шенгенского соглашения, а это означает, что одним из условий въезда в эту страну является наличие медицинской страховки на весь период пребывания. Без медицинской страховки, необходимой для открытия визы в Латвию, разрешение на въезд не выдается.

Рига – столица и крупнейший город Латвии

Страхование должно действовать не только на территории стран ЕС, но и на территории Шенгенской зоны. Одним из требований политики является минимальная сумма страхового покрытия. Это не менее 30 тысяч. евро.

Особенности страхований

Министерство иностранных дел Латвийской Республики аккредитовало множество компаний по страхованию жизни и здоровья для работы в Латвии. Полный список компаний доступен на сайтах посольств и консульств Латвии, или вы можете воспользоваться услугой страхования на время отпуска.

Перед поездкой стоит воспользоваться разными сайтами, чтобы сравнить цены на получение медицинского полиса. В частности, все цены на страхование в Латвии можно узнать из следующего источника – Черехапа.

Чтобы сравнить стоимость полиса у разных компаний, выберите страну «Латвия», установите период посещения этой страны Балтии, а затем нажмите кнопку «поиск».

Например, если турист собирается в Латвию на 32 дня, выбирая минимальный объем страховки в размере 30 тысяч. евро, полисные цены следующие:

    Страхование свободы – 1367,13 балла; Зетта – 2448,54 балла; Альфа – 2229,02 балла; Арсенал – 1395,95 п. ВТБ – 1350,92 балла; Гарантия РЕСО – 1.756.20 р.; Согласие – 1802,63 п. Тинькофф – 1561.0 р.

Полисы различаются количеством доступных функций, включенных в страховку.

Советуем посмотреть видео: как на Cherehapa. ru купить туристическую страховку.

С условиями и перечнем основных, дополнительных опций, предлагаемых компаниями в полисе по указанным ценам, можно ознакомиться на сайте Cherehapa. ru.

Обязательные статьи для страхования

Приобретаемый вами полис обычно определяет основные риски для путешественников:

    Вызов скорой помощи и врача; привезти человека в медицинское учреждение, если он заболел; При амбулаторном лечении; транспортировка пациента из зарубежного медицинского учреждения в страну проживания; Возврат всех денег, потраченных на покупку лекарств; Возмещение всех телефонных звонков в службу поддержки; репатриация тела в страну в случае смерти туриста.

Если человек заболел, немедленно сообщите об этом в службу помощи, предоставив всю информацию о болезни. Необходимо выявить все симптомы, противопоказания к приему некоторых лекарств, аллергию и гиперчувствительность. Телефонный запрос рекомендуется подтвердить, отправив письмо на адрес электронной почты, указанный в полисе.

Посмотрите видео: Страхование путешествий. Что тебе нужно знать.

После получения всей необходимой информации сотрудник компании направит заболевшего туриста в соответствующее медицинское учреждение. В некоторых случаях компания также выбирает лучший маршрут до больницы. Сохраните все билеты, счета за лекарства, анализы и другие расходы, чтобы компания могла вернуть деньги, потраченные иностранцем. В больнице можно оплатить только услуги, одобренные компанией по оказанию помощи.

Insurance: что туристам необходимо знать

Вам необходимо тщательно подготовиться к поездке, ознакомившись со всеми требованиями различных видов страхования для поездки в Латвию. Перед поездкой в ​​эту страну стоит воспользоваться сайтом страхования, на котором представлена ​​информация обо всех страховых компаниях, аккредитованных посольством Латвии в России.

Для обязательного туристического страхования действуют особые правила:

Полис должен охватывать всю Шенгенскую зону. Страхование обязательно должно содержать такие пункты, как: неотложная медицинская помощь, возможность лечения в больнице, транспортировка пациента в скорую помощь или больницу, патологоанатомическое обследование или медицинская репатриация домой, если турист умер или серьезно заболел. Страхование должно включать льготный период, который на 15 дней превышает срок действия визы для пребывания туристов в Латвии. Многократная виза требует приобретения полиса медицинского страхования каждый раз, когда вы путешествуете в страны Балтии. Вы можете подать заявление на получение полиса на один или шесть месяцев, в зависимости от количества выданных виз. Если человек едет в Латвию на постоянное место жительства и подает заявление на получение долгосрочной шенгенской визы, страховая сумма должна составлять не менее 42,6 тыс. Зл. евро. Полис должен быть действителен в соответствующей стране и признан местными медицинскими учреждениями и страховыми компаниями.

Читайте также:  Климат и погода в Пхукете по месяцам

Рекомендуем посмотреть видео о дополнительных вариантах страхования путешествий.

Медицинская страховка для поездки в Латвию для категорий виз D и C имеет аналогичные требования, которые можно найти на сайте Страховой компании. Различия наблюдаются только в размере минимального покрытия. В случае визы D (национальной) сумма полиса составляет не менее 42 600 злотых. ЕВРО. Такая страховка требуется иностранцам в следующих случаях:

    Ведение торгово-хозяйственной деятельности. Работа. Присоединение к членам семьи, которые живут в Латвии. Путешествие с целью покупки и владения недвижимостью. Ведение научной деятельности. Учеба в вашем местном университете или колледже. Прохождение медицинского курса в латвийском медицинском учреждении. Участие в религиозной деятельности. Путешествие за утраченным латвийским гражданством.

Общие правила

Вы можете подать заявление на получение шенгенской визы с помощью электронной или бумажной визовой политики. Самое главное – иметь подпись и печать на столь же важных документах, как в электронном, так и в бумажном виде. Если турист решит приобрести полис на сайте страховой компании, документ будет отправлен на адрес электронной почты клиента. Эта функция позволяет получить страхование путешествий и автомобиля.

Застраховав себя и свою семью при выезде за границу, вы будете надежно защищены страховой компанией.

Полис, отправленный по электронной почте, необходимо распечатать и приложить к пакету заявления на получение шенгенской или национальной визы. Поездки в Латвию требуют учета не только типа и цели поездки, но и общих правил оформления полисов медицинского страхования. К ним относятся:

Минимальная страховая сумма должна составлять 30 000 человек. евро. Если турист хочет путешествовать по всему миру, включая Штаты и Канаду, стоит оформить годовой страховой полис. В этом случае минимальная страховая сумма увеличится до 50 000 злотых. ДОЛЛАР США. В Латвии должна быть страховая компания, которая представляет интересы страховой компании за рубежом. Полис должен включать такие льготы, как компенсация за потерянный багаж, кражу имущества и страхование ответственности.

Электронное оформление

Вы также можете купить полис страхования путешествий в электронном виде, подав заявку на страховом портале. Чтобы сравнить цены на страхование в Латвии, как уже было сказано выше, вы можете посетить сайт Cherehapa. ru. Внимательно ознакомившись со всеми особенностями политики каждой из компаний, следует переходить к оформлению документа. Весь процесс займет не более 10 минут, что избавит человека от необходимости лично посещать офис страховой организации.

Страховой полис для латвийской визы оформляется онлайн, вам нужно лишь выполнить определенную последовательность действий:

На сайте выбранной компании необходимо открыть специальную форму, где необходимо выбрать страну, в которую едет человек, указать срок пребывания в Латвии, количество въездов. Затем предоставляется вся информация о путешественнике и всех путешествующих с ним людях с обязательной регистрацией возраста. Выберите страховой тариф, добавив в полис все предполагаемые риски, и страховая защита будет увеличена до 5-10 тысяч. евро. Выберите валюту покрытия. В том числе предметы, связанные с ответственностью, активным отдыхом, спортом, горнолыжным спортом и горным туризмом. Ввод данных о застрахованных и застрахованных лицах.

Внесение данных о застрахованных лицах и страхователях.

Выбор способа оплаты

Данную медицинскую страховку в Латвии принимают все учреждения страны. Такая же процедура применяется при страховании автомобиля при путешествии на собственном автомобиле.

Специалисты рекомендуют остановить свой выбор на страховом полисе «Osta», который принимается в Латвии.

Компании-ассистанс

Страховой полис в Латвии можно приобрести в одной из компаний, у которых должны быть свои официальные представители в этой прибалтийской стране. В список международных поставщиков медицинских услуг входят:

    «Абсолют Страхование», у которой есть брокер за рубежом – Europ Assistance. «АРСЕНАЛ за рубежом представляет Balt Assistance. ERV – страховая компания Euro-Centrum Holding. Свобода – представлена ​​Class Assistance. Zetta C – вспомогательная компания AP Companies. Страховая компания ВТБ – Global Voyager. «Ингосстрах» – за рубежом представлен Asiser Assistance, Remed Assistance, Smile Assistance. «Опора» – Балтийские помощники. «РЕСО Гарант» – Europ Assistance, Fidelitas Assistance, Remed Assistance. «У Росгосстраха много зарубежных брокеров. Среди них Balt Assitance, Global Voyager, Savitar Group и др.

Поэтому следует выбирать «Ингосстрах», «Росгосстрах» и «РЕСО», которые имеют разветвленную сеть помощи в Латвии. Это облегчает поиск заведений, способных защитить туриста, заплатить ему деньги в случае события, покрытого страховкой.

Посмотрите видео: Что делать после страхового случая за границей.

Путешественники, выезжающие в Латвию, должны сохранять все счета за лекарства, лекарства и медицинские услуги. Это позволит вам вернуть свои средства из страховой компании, когда вы вернетесь домой и продолжите лечение там, где вы живете.

Отправляясь за границу, не стоит экономить на медицинском полисе, чтобы самому не оплачивать визиты к специалистам.

Оцените статью
Добавить комментарий